Ошибочное включение счета-фактуры в книгу покупок — распространенная ситуация, особенно при работе с большим документооборотом. Важно понимать: прямого «удаления» записи из книги покупок в 1С не существует — налоговый регистр формируется на основании проводок. Чтобы исключить ошибочную счет-фактуру, необходимо сформировать корректирующую запись в регистре «НДС предъявленный». Рассмотрим безопасный и контролируемый способ исправления в программе 1С:Бухгалтерия.
Важно!
Способ подходит для исправления ошибок регистра. Если документ ещё не проведён — проще отменить проведение и исправить данные. Для ошибок прошлых периодов рекомендуется согласовать действия с налоговым консультантом.
Шаг 1. Создайте документ «Операция, введённая вручную»
Перейдите:
Операции → Операции, введённые вручную → Создать
Шаг 2. Подключите регистр «НДС предъявленный»
Нажмите «Ещё» → «Выбор регистров»
Выберите: Регистры накопления → НДС предъявленный → Выбрать
В документе появится табличная часть для заполнения записей регистра.
Шаг 3. Внесите корректирующую запись
Заполните строку с отрицательными суммами, точно соответствующими ошибочной СФ:
- Вид движения - Приход
- Счёт-фактура - выбрать документ поступления товаров, работ, услуг из журнала документов
- Вид ценности - выберите из списка в соответствии с первичным документом (или посмотрите, как заполняется ошибочная запись в регламентной операции "Формирование записей книги покупок", вкладка "Приобретенные ценности", графа "Вид ценности")
- Ставка НДС и счет учета- из документа поступления
- Поставщик - тот же, что в ошибочном счете-фактуре
- Сумма НДС - отрицательная (например, -12 500 000,00)
- Сумма с НДС - отрицательная (например, -2 500 000,00)
- Дата документа - дата, на которую нужно исключить запись (обычно текущая)
- Событие - Получен счет-фактура от поставщика
Контроль результата после проведения:
1. Книга покупок (Отчёты → НДС → Книга покупок) должна заполняться корректно.
2. Если вы сторнируете НДС по счету-фактуре полностью, то при формировании записей книги покупок во вкладке "Приобретенные ценности", этот счет-фактура подставляться не будет.
Рекомендации
В поле «Комментарий» документа укажите причину:
«
Сторнирование ошибочно включённой СФ №123 от 10.01.2025»
Перед проведением убедитесь, что исходный документ (счёт, платёжное поручение) не требует исправления.
Для массовых исправлений или ошибок прошлых лет обратитесь к специалисту — возможны нюансы при сдаче уточнённой декларации.
Заказать звонок
